国际贸易中的支付方式：信用证

在国际贸易中，最重要的考虑因素之一是如何收取出口货款。虽然预付现金可以消除货款无法收回的风险，但它会限制潜在客户的范围，因为它会给买家带来现金流和其他问题。

国际贸易中主要有五种支付方式，安全性由高到低依次为：预付现金、信用证、跟单托收或汇票、赊销和寄售。当然，对出口商而言最安全的支付方式对进口商而言安全性最低，反之亦然。关键在于找到对双方都合适的平衡点。本文将重点讨论国际贸易中的信用证。

什么是全球贸易中的信用证？

信用证，又称跟单信用证，是一种合同协议，开证行（进口商的银行）代表客户（进口商或买方）承诺在收到符合规定的单据后向受益人或出口商付款。开证行通常会通过中间银行来促成交易并向出口商付款。

了解信用证

信用证是独立于其所依据的销售合同之外的合同；因此，银行并不关心标的货物的质量，也不关心每一方是否履行了销售合同的条款。

银行的付款义务完全取决于卖方是否遵守信用证的条款和条件。在信用证交易中，银行只处理单据，不处理货物。

信用证最常用于高风险情况或新的贸易关系中，出口商在这些情况下既需要更高的安全性，又需要保持竞争力。信用证既可以方便地用于出口商和进口商之间的单次交易，也可以用于一系列持续的交易。

信用证可以是不可撤销的，这意味着除非双方同意，否则不得更改；也可以是可撤销的，在这种情况下，任何一方都可以单方面更改信用证内容。根据现行的国际银行规则（UCP 600），除非另有明确规定，所有信用证均被视为不可撤销的。可撤销信用证非常罕见，通常不建议使用。

出口信用证

优势

**这是一种安全可靠的工具，它利用进口商银行的信用，而不是仅仅依赖进口商自身的信用。

**向进口商保证，只有在收到发货证明后才会付款。

**当难以获得外国买家的可靠信用信息时，此功能非常有用。

缺点

**与其他支付方式相比，可能相对昂贵。

**劳动密集型且文件繁多，需要严格遵守规定。

**由于文件存在差异，付款可能会延迟或被拒绝。

信用证的优势

信用证是国际贸易中最灵活、最安全的金融工具之一。由于信用证属于信贷工具，进口商需利用其在银行的信用记录来获得信用证。进口商需向银行支付一定的服务费。当难以获得国外买家的可靠信用信息，或者国外买家的信用状况不理想，但出口商对进口商银行的信用状况感到满意时，信用证就显得尤为重要。

这种方法也能保护进口商的利益，因为触发付款所需的单据可以证明货物已按约定发货。然而，由于信用证存在出现差异的可能性，可能导致出口商无法收到款项，因此单据应由受过培训的专业人员准备。

单据不符——哪怕只是缺少一个“ i”和“t ”都算不上完整——都可能导致银行无法履行付款义务。

已确认信用证

当外国银行（进口商的开证行）开立的信用证经美国银行确认后，出口商将获得更大程度的保护。

出口商要求其客户授权开证行指定出口商所在国的一家银行进行保兑（该银行通常是通知行，之后成为保兑行）。保兑意味着美国银行将其对出口商的付款承诺添加到外国银行的承诺中。有了保兑信用证，保兑行在收到单据后即可向出口商付款，即使尚未收到开证行的偿付。这大大降低了风险。

如果出口商担心外国银行的信用状况，或者在政治动荡、经济崩溃、货币贬值或外汇管制等高风险市场经营，可能导致付款风险，则应考虑开具保兑信用证。此外，当进口商要求延长付款期限时，出口商也应考虑开具保兑信用证。

使用信用证收款通常需要七个步骤：

**进口商安排开证行以出口商为受益人开立信用证。

**开证行将信用证送交指定银行，指定银行再将信用证转发给出口商。

**出口商将货物和单据转交给货运代理商。

**货运代理发出货物，然后由发货人或出口商向指定银行提交单据。

**指定银行检查单据是否符合信用证要求，并代表出口商向开证行收取款项。

**进口商在开证行的账户被扣款。

**开证行向进口商发放单据，以便进口商向承运人提取货物并办理清关手续。

信用证当事方

虽然信用证通常涉及出口商、进口商和双方的银行，但这四方当事人有时也可以用不同的名称来指代：

**申请人——进口商（外国买家）。

**受益人——出口商（卖方）。

**开证行——进口商的银行，为出口商开立信用证。

**指定银行——出口商的银行，负责促成进口商银行最终支付货款。

**通知银行——出口商的银行，负责通知信用证受益人信用证的开立情况并核实其真实性。

**保兑行——出口商的银行，在进口商的银行未能履行付款义务时，由其提供担保。

**出口商银行——通常情况下，出口商会要求进口商银行使用其自身的银行作为（1）通知银行和（2）保兑银行。通知银行通常也会被赋予指定银行的职责。

特别信用证

信用证可以采取不同的形式：

**可转让信用证——付款义务可以转让给一个或多个次要受益人。

**旋转式LC——使用后恢复至原始量。

**备用信用证——起到安全保障作用；通常用作履约保证金、投标保证金或担保。

信用证所需单据：出口商需要什么

出口商若想通过信用证获得付款，应准备并提交以下单据：

商业发票

包装清单

提单或空运单

保险凭证

原产地证书

检验合格证（如有需要）

准确性和一致性至关重要。即使出口单据中存在细微的差异，也可能导致付款延迟或被拒。数据录入越少，出错的几率就越低。

出口商使用信用证的技巧

如果您正在考虑使用信用证进行出口交易，请记住以下几点：

**即使产生了更高的运费、保险费或其他费用并有据可查，银行也只支付信用证中规定的金额。

**进口商申请信用证之前，请先咨询您的银行，以确定信用证是否适合该交易、费用是多少以及如何解决争议。

**考虑是否需要进行确诊的LC。

**收到信用证后，务必仔细核对信用证条款与形式发票条款。这一点至关重要，因为必须严格遵守信用证条款，否则信用证可能无效（您也可能无法收到款项）。如果无法满足信用证条款，或任何文件信息哪怕有轻微错误，请立即联系客户并要求修改。

**与买方协商并商定信用证的具体条款。您可以要求信用证明确允许分批交货和转运。明确规定可以避免出现意外问题。

**确定所有信用证条款是否都能在规定的期限内得到满足。提供文件证明货物已按信用证规定的日期发货。

**确保所有文件均符合信用证的条款和条件。

**要警惕可能导致付款延迟或无法付款的差异。